Advisers339期《自己的晚年自己顧 自己的年金自己救》

自己的年金，自己救「永續的年金收入」不只是各國，也是個人的重要課題

為因應人口高齡化、經濟與就業情勢不穩，以及年金財務負擔攀升等結構壓力，近年來國際年金制度改革趨勢，主要朝向健全財務、延後退休、提升公私年金涵蓋率，以及保障適足給付水準之方向，並持續關注老年、貧窮和分配不均的議題。

在韓國，為解決老年貧窮及年金財務失衡等問題，近年除提高基本老年年金額度，並擴大涵蓋範圍外，亦逐步延後年金請領年齡和降低國民年金給付水準。而老年人口比率最高的日本，則透過提高保費、降低給付水準、延後年金請領年齡，及整併職域分立的年金體系，以解決公共年金的財務問題。德國一方面導入私人年金以提升保障水準，另一方面則提高退休年齡，並依據人口結構變化，在保費和給付水準間建立動態調整機制，來維持隨收隨付體系的財務平衡。

以確定提撥制年金為主的智利，則面臨基金受創嚴重，年金涵蓋率和基本保障不足等問題，其近年改革一方面加強基金操作的競爭機制，另一方面則實施稅收支應的基礎年金，作為年金額度的最低保障。而澳洲則以調升政府公共年金給付額度，提高雇主的強制性退休金提撥率，以及改革退休基金的監管和運用效率等方式，來因應老年貧窮率偏高和基金獲利不佳等問題。

「永續的退休收入」不只是各國，也是個人的重要課題。──自己的晚年，自己顧；自己的年金，自己救。

美國LIMRA報告指出，理財金融服務業一直傾向鼓勵個人去累積儲蓄及進行投資，以得到更多的儲蓄金或預備金。儲蓄就好像水庫，金錢儲蓄（水庫的水）愈多愈好。

但是光建造儲蓄的水庫是不足夠的，必須鼓勵民眾進行其他步驟，以及考慮如何將儲蓄轉化或流入，成為持續的退休收入，才能支應不只是拿不到薪水的第一年，還有未來十年、二十年、甚至是三十年的生活開銷，以及舒適的退休生活品質。

年改會勞保年金改革建議方案對勞保財務的影響，相較於現制，年改會勞保年金改革建議方案之勞保基金收支逆差年度由二○一八年延後至二○二○年；基金用罄年度則由二○二七年延後至二○三六年；二○三六年勞保基金累積餘 額虧損由4兆5,092億元降為1,161億元，減少4兆3,931億元，減幅97.43％。

整體來說，就推估結果與現制的財務結果比較發現，財務確見改善。但本報告的財務評估結果是以建議方案於二○一八年一月一日施行為基準，惟方案越晚施行，財務改善效果愈差。